E-Book verkaufen: Vertriebswege, Tantiemen, Steuern

Worauf achte ich, wenn ich ein E-Book verkaufen will? Wichtig sind vier Punkte: der Vertriebsweg (Amazon, Distributor oder Direktverkauf), die Tantieme pro Verkauf, der Preis, der zur Tantieme passt, und die Steuer. Für E-Books gelten in Deutschland 7 Prozent Umsatzsteuer. Je nach Inhalt kommt die Buchpreisbindung hinzu.

E-Book verkaufen: worum geht es?

Beim E-Book bestimmt der Vertriebsweg, wie viel vom Preis bei dir ankommt. Du kannst über Amazon Kindle Direct Publishing (KDP) verkaufen, über einen Distributor wie tolino media, der an mehrere Shops liefert, oder direkt über Digistore24 bzw. einen eigenen Shop. Jeder Weg rechnet anders ab und verteilt die Pflichten anders.

Für diesen Ratgeber werten wir die Hilfe- und Preisseiten der Anbieter und die Gesetzestexte aus. Wir testen keine Plattform selbst. Stand ist Oktober 2026.

Die wichtigsten Kriterien

Tantieme oder Erlösanteil. Amazon zahlt laut KDP-Hilfe 35 Prozent oder 70 Prozent des Listenpreises ohne Umsatzsteuer, bei 70 Prozent abzüglich Lieferkosten. tolino media nennt bis zu 87 Prozent des Verkaufserlöses in den Shops der tolino-Allianz.

Preisspanne. Die 70-Prozent-Option gibt es bei KDP für Euro-Preise von 2,69 bis 12,99 Euro. Laut KDP hat Amazon die Spannen zum 7. Juli 2026 geändert, ältere Angaben im Netz nennen deshalb oft andere Grenzen. Liegt dein Preis außerhalb, gelten 35 Prozent.

Reichweite. Amazon und Distributoren bringen dein Buch in große Shops. Beim Direktverkauf musst du selbst für Besucher sorgen.

Kundenkontakt. Beim Direktverkauf kennst du deine Käuferinnen und Käufer und kannst sie später wieder ansprechen. Bei Shops bleibt der Kontakt beim Shop.

Pflichten. Wer an die Kundschaft verkauft, kümmert sich um Rechnung, Widerruf und Umsatzsteuer. Bei Amazon, den tolino-Shops und Digistore24 übernimmt das der Shop oder Reseller.

Amazon oder Direktverkauf?

Bei Amazon KDP rechnest du so: 70 Prozent von Nettopreis minus Lieferkosten. Die Lieferkosten betragen laut Amazon im Schnitt 0,06 Euro je Einheit und hängen von der Dateigröße ab. Ein Rechenbeispiel mit angenommenem Preis und durchschnittlichen Lieferkosten: Ein E-Book kostet 9,99 Euro inklusive 7 Prozent Umsatzsteuer, netto rund 9,34 Euro. 70 Prozent von 9,28 Euro ergeben rund 6,49 Euro. Mit 35 Prozent wären es rund 3,27 Euro. Ein Fachbuch für 29 Euro fällt bei KDP in die 35-Prozent-Option.

Beim Direktverkauf über Digistore24 kauft der Reseller dein E-Book und verkauft es im eigenen Namen weiter. Die Marge beträgt laut Hilfeseite 7,9 Prozent plus 1 Euro je Verkauf. Rechnung, Umsatzsteuer und Rückgaben übernimmt Digistore24. Bei sehr niedrigen Preisen frisst der feste Euro-Betrag viel auf: Bei 1 Euro Bruttopreis beträgt allein die Marge rund 1,08 Euro, für dich bleibt nichts. Details im Ratgeber Digistore24 als Verkäufer.

Im eigenen Shop bist du selbst Verkäufer. Dann brauchst du Rechnung, Widerrufsbelehrung und Impressum. Überschreiten deine Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Staaten, zusammen mit Fernverkäufen, im Vorjahr oder im laufenden Jahr 10.000 Euro, gilt nach § 3a Abs. 5 UStG der Steuersatz des Käuferlandes.

Distributoren wie tolino media

Ein Distributor liefert dein E-Book an mehrere Shops gleichzeitig. tolino media nennt diese Sätze, bezogen auf den Verkaufserlös nach Abzug von Mehrwertsteuer, Handelsrabatten und Vertriebskosten:

Verkaufspreis	Shops der tolino-Allianz	Weitere Shops
3,99 bis 24,98 Euro	87 %	70 %
unter 3,99 Euro oder ab 24,99 Euro	67 %	40 %

Die Veröffentlichung ist laut tolino media kostenfrei, inklusive ISBN und Konvertierung ins ePub-Format. Als Beispiel nennt der Anbieter für 3,99 Euro bei Thalia oder Hugendubel ein Honorar von ca. 2,44 Euro, über den Google Play Store ca. 1,64 Euro.

Steuern und Buchpreisbindung

Steuersatz. Nach § 12 Abs. 2 Nr. 14 UStG gilt für E-Books der ermäßigte Satz von 7 Prozent. Ausgenommen sind Veröffentlichungen, die überwiegend aus Video oder hörbarer Musik bestehen, und Werbepublikationen. Ein Paket, das vor allem aus Videos besteht, fällt also nicht darunter.

Kleinunternehmer. Nach § 19 UStG sind deine Umsätze steuerfrei, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet. Das betrifft deine eigenen Rechnungen. Verkauft ein Shop oder Reseller im eigenen Namen, führt er die Umsatzsteuer gegenüber der Kundschaft ab.

Einkommensteuer. Gewinne aus E-Books gehören in deine Steuererklärung, egal über welchen Weg du verkaufst.

Buchpreisbindung. Nach § 2 Abs. 1 Nr. 3 BuchPrG können E-Books unter die Preisbindung fallen, wenn sie Bücher nachbilden oder ersetzen und insgesamt verlags- oder buchhandelstypisch sind. Dann gilt ein fester Endpreis überall. Für Roman oder Sachbuch ist das relevant, für eine Vorlagensammlung eher nicht.

KI-Inhalte und Plattformregeln

KDP fragt bei der Veröffentlichung, ob Texte, Bilder oder Übersetzungen KI-generiert sind. Als KI-generiert gilt laut Richtlinie, was mit einem KI-Werkzeug erstellt wurde, auch nach starker Überarbeitung. KI-assistierte Inhalte, die du selbst geschrieben und nur mit KI bearbeitet hast, musst du nicht angeben. Mehr im Ratgeber KI-Texte kennzeichnen.

Für wen eignet sich was?

Roman oder Sachbuch mit breitem Publikum. Amazon und ein Distributor bringen Reichweite. Plane den Preis passend zur Tantiemen-Spanne und prüfe die Buchpreisbindung.

Fachwissen für eine kleine Zielgruppe. Der Direktverkauf über Digistore24 oder einen eigenen Shop gibt dir Kundenkontakt und freie Preise, auch oberhalb von 12,99 Euro.

Vorlagen, Arbeitsblätter, Checklisten. Prüfe in den Richtlinien der Buchshops, ob sie solche Formate annehmen. Beim Direktverkauf gibt es diese Einschränkung nicht.

Wenig Zeit für Verwaltung. Shops und Reseller übernehmen Rechnung und Umsatzsteuer gegenüber der Kundschaft. Deine eigene Steuererklärung bleibt.

Angebote rund um digitale Produkte stehen im Vergleich Digitale Produkte verkaufen, unsere Methode auf So vergleichen wir. Rechtliche Pflichten beim Direktverkauf beschreibt der Ratgeber Recht beim Verkauf digitaler Produkte. Dieser Ratgeber ist eine allgemeine Information und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.